紐約遺囑與信託律師

在紐約，沒有訂立有效遺囑而去世的人須遵守州無遺囑法。這意味著您的資產可能會根據紐約的預設繼承規則進行分割，而不一定是根據您的意願。例如，如果沒有未亡子女，未亡配偶有權獲得其已故配偶的所有遺產。如果已故配偶有未亡子女，則會為未亡配偶預留一定比例的遺產，然後將剩餘部分分配給子女。如果您希望以不同的方式實現您的願望，您可能想要訂立一份遺囑或信託，讓您可以自訂死後資產的分配方式。

遺囑與信託律師可以幫助您制定遺產計畫，以實現您的遺願，並將潛在爭議和其他問題的風險降至最低，從而讓您的家人能夠專注於向前邁進。

我附近的遺囑和信託律師

Pitta & Baione LLP 是經驗豐富的紐約遺產規劃律師，可幫助您訂立遺囑和信託，以保護您的資產並記錄您的遺願。

我們的辦公室位於 120 Broadway, 28th Floor, New York, NY 10271。我們的工作地點位於紐約曼哈頓市中心的金融區，您可以開車、搭乘渡輪或地鐵經由 A/C/J/Z/1/2/3線，以及在 Cortland 街搭乘 R/W 火車前往我們的辦公室。

Pitta & Baione LLP 提供的遺囑和信託服務

在 Pitta & Baione LLP，我們熟練的遺產規劃律師可以就以下事項為您提供建議：

• 遺囑起草與執行： 我們經驗豐富的遺囑律師可根據您的目標幫助您訂立遺囑。
• 建立各種類型的信託，並就遺產規劃提供建議：對許多客戶而言，信託是資產保護和長期照顧規劃的理想選擇，可確保隱私性並避免遺囑認證，而遺囑認證可能是一項昂貴且耗時的法庭程序。Pitta & Baione LLP 協助擁有各種規模遺產的客戶建立適合其需求的信託。
• 起草醫療保健和財務決策的預先指示： 在客戶喪失行為能力的情況下，有關醫療保健和財務決策的預先指示是客戶需要考慮的重要事項。Pitta & Baione LLP 會協助客戶草擬健康照護委託書和授權書，以滿足客戶在喪失行為能力時對健康照護和財務決策授權的需求和舒適度。
• 在法庭程序中代表客戶： 在家庭成員處理已故親人的資產之前，通常需要進行法庭訴訟。Pitta & Baione LLP 在代管法院的訴訟中代表客戶，例如遺囑認證訴訟，即向法院提交死者的遺囑，要求法院予以承認，並指定遺囑執行人；或遺產管理訴訟，即要求法院承認死者的繼承人，並指定遺產代理人。

什麼是遺囑？

遺囑是一個靈活的選擇，適合希望記錄死後如何分割資產的個人。在紐約州正式訂立遺囑的一些注意事項包括：

• 遺囑必須由立遺囑者或代表立遺囑者在立遺囑者在場的情況下按其指示簽署： 如果遺囑未正確執行，則可在法庭上提出質疑。
• 必須至少有兩位見證人： 根據紐約州法律，立遺囑人必須在他們面前簽署遺囑，或者立遺囑人可在 30 天內分別向他們確認簽署。強烈建議由熟悉正確執行遺囑的律師監督執行。
• 口頭和全息（無見證人的手寫）遺囑通常在紐約無效。
• 一份遺囑可以被另一份遺囑撤銷： 立遺囑人必須表示有此意圖，例如以實際行動銷毀遺囑。
• 放棄從死者遺產中處分遺產的人被視為已先於死者去世。 這表示受益人可以向法院提交一份稱為放棄遺囑的法律文件，拒絕遺囑贈與。一旦獲得批准，受益人在法律上即被視為先於死者死亡。
• 喪葬費用、債務、稅金和管理費用保留優先於遺囑下的處置或無遺囑的分配。

您可以抗辯遺囑嗎？

訂立及最終執行遺囑的過程必須妥善進行，因為在某些情況下，遺囑可能會在您去世後受到質疑。受益人或任何受遺囑影響的人可在下列情況下對遺囑提出異議：

• 在適當執行的基礎上： 遺囑必須以有效方式起草和執行。遺囑的執行有其必須遵守的手續。換句話說，您必須遵守證人和簽名的所有適當規定，才能使遺囑具有法律約束力。遺囑的提出者有責任證明遺囑已妥善執行，並提供充分的證據。
• 立遺囑人的能力： 立遺囑人必須瞭解執行遺囑的性質與後果。立遺囑人因身體虛弱或年老等原因無法立法律文件時所立的遺囑，可能會在法庭上被質疑其有效性。
• 是否存在不當影響： 反對者必須證明影響者的行為非常普遍，以致於遺囑是影響者的遺囑。例如，虐待性的看護人、房東或其他對立遺囑人有控制權的一方不能支配或以其他方式影響遺囑的內容。
• 欺詐：立遺囑者可能故意做出虛假陳述，導致死者立下遺囑。在這種情況下，人們可以基於欺詐而對遺囑的有效性提出異議。
• 立遺囑人可在遺囑中加入無效或不可抗辯條款：如果遺囑受益人對遺囑提出異議，此條款可防止遺囑中的贈與生效。這些條款特別強大且危險，因為即使受益人有可能的抗辯理由，這些條款也可能被考慮。這些條款必須經過特別起草才能執行，而且在紐約的解釋非常嚴格。

什麼是信託？

信託建立一個獨立的法律實體來持有和管理資產。不動產或個人財產信託必須為合法目的而設立。與遺囑不同，信託可在您有生之年使用，讓您從該結構中獲益。生前信託可由受託人 (可以是您自己或第三方) 控制；它可以投資於資產並賺取利息。

信託可用於涉及慈善捐贈的遺產規劃、長期照護規劃、殘障成人、寵物或未成年子女財務利益的保護，以及稅務責任的最小化。信託比遺囑更為隱密，許多人也因此偏好信託。信託可根據以下條件和結構制定：

• 信託有三方：信託創立人（也稱為財產授予人或授予人）、信託人或信託人董事會，以及受益人。單一信託可能有多位受益人。
• 信託的設立人必須是年滿 18 歲的自然人。財產授予人必須有意建立信託，並指定受託人。
• 受託人持有信託內財產的法定所有權。
• 當單一受託人死亡時，信託財產將歸屬於法院。除非信託本身有指定新受託人的指示，否則法院可以指定繼任受託人。

什麼是有效的信託？

信託的資金通常來自銀行帳戶、股票、債券、房地產、人壽保險保單、傢俱、藝術品等資產（人壽保險/退休金信託和傾倒信託除外）。信託成立後，適當的信託資金是非常重要的。為了適當地為信託提供資金，必須執行適當的文件，將所有權從創辦人轉移至信託，例如記錄不動產的契約或完成股票的股票證書註冊。

信託類型

您可以在紐約設立以下任何類型的信託：

• 可撤銷：可撤銷信託是最靈活的一種信託，因為它可以在授予人的有生之年進行修訂或變更。授予人可以使用與初始信託文書相同的手續，以書面形式撤銷可撤銷信託。可撤銷信託通常用於避免遺囑認證，並在無行為能力時提供資產管理計畫。
• 不可撤銷： 除非信託文書明確規定可撤銷，否則終生信託被視為不可撤銷。不可撤銷信託一經設立即無法變更 (非常有限的情況除外)。這些信託通常用於稅務規劃、資產保護和慈善捐贈，因為它們有效地將資產從授予人的遺產中移除。
• 遺囑性信託：遺囑信託在遺囑中建立。它只有在立遺囑人死亡時才生效，通常用來供養繼承人。它通常用於供養未成年子女、殘障受益人或其他受養人。
• 慈善： 慈善信託可用於管理慈善捐款，可以是固定期限的，也可以是無限期的。Charitable Remainder Trusts（慈善剩餘信託）和 Charitable Lead Trusts（慈善領袖信託）是常用的節稅捐贈結構。

長者法考量與 Medicaid 規劃

在考慮長期照護規劃時，必須瞭解信託如何用於保護資產，同時確保 Medicaid 等政府福利的資格。Medicaid 是一項以需求為基礎的政府健康保險計劃，意即申請人必須有有限的收入和資產才有資格獲得承保。Medicaid 計畫最吸引人的好處是它涵蓋長期照護服務，例如居家服務員的居家協助和療養院照護。長者法和 Medicaid 規劃通常涉及建立專門的信託工具，例如Medicaid 資產保護信託 (MAPT)，以保障個人的財務遺產，同時不影響獲得必要照護的能力。

• Medicaid 資產保護信託 (MAPT)：此類信託允許個人將資產轉移至不可撤銷信託，使其不再為個人所有。就 Medicaid 資格而言，放入 MAPT 的資產不再視為授予人可計算資產的一部分。但是，Medicaid 對於 Medicaid 養老院承保的此類轉移規定了五年的回溯期。這表示，如果申請人在建立 MAPT 後五年內需要 Medicaid 養老院承保，則轉移的資產可能會造成資格問題。
• 補充需求信託 (SNT)：SNT 也稱為特殊需求信託，是專門為殘障受益人設計的信託。它允許為殘障人士的利益持有資產，而不會使他們失去 Medicaid 或其他經濟狀況調查政府福利的資格。SNT 內的資金可用於提供 Medicaid 未涵蓋的需求，例如專門治療、醫療設備或交通費用，以補足受益人的生活品質。
• 保護家庭住所：一個常見的 Medicaid 規劃目標是保護家庭住宅。MAPT 或終身遺產契約是轉移家庭住宅的兩種常見方法，以保護其在受助人去世後不會成為可計算資產或 Medicaid 遺產追討的對象。

什麼樣的律師可以處理遺囑和信託？

遺囑與信託律師專精於有效遺囑與信託的訂立與執行。Pitta & Baione LLP 也可以幫助您建立遺產計畫，並根據您的目標使用遺囑或信託來記錄您的願望。

遺囑與信託：常見問題

以下是我們經常聽到的一些關於遺產規劃基本原則的問題。如需量身定制的建議和法律諮詢，請立即聯絡 Pitta & Baione LLP。

您可以起訴信託嗎？

許多與信託有關的訴訟通常是針對受託人提出的（例如違反受託義務），而不是將信託本身視為法律實體。

誰有資格抗辯遺囑認證？

您不需要是指定受益人才能對遺囑提出異議。遺囑認證程序可由受到遺囑結果不利影響，並認為遺囑被不正當、欺詐或非法執行的人提起。例如，如果遺囑規定死者三個未亡子女中的兩個可以繼承遺產，那麼第三個子女很可能有資格對遺囑認證提出異議。

不可撤銷信託是否能保護資產免受訴訟？

除了某些例外，不可撤銷信託一般都能很好地避免債權人索賠，因為財產授予人已經放棄了他們對資產的所有權，而是將資產交由信託保管。因此，不可撤銷信託有時也被稱為資產保護信託。但是，如果法院發現信託是以欺詐方式設立的，例如明確目的是為了逃避合法債權人，則法院可能會判決信託無效。

信託受益人可以出售財產嗎？

通常是受託人有權出售信託持有的房地產和財產。受益人則有分配權，在某些情況下，受益人可以出售透過信託繼承的財產。信託條款決定誰有權採取哪些行動。

遺囑和信託是否為公共記錄？

遺囑的內容是公開記錄，這意味著任何人，包括收債人、前繼承人、鄰居和疏離的家人，都 可以看到遺囑的結構以及您要留給誰的東西。然而，信託及其資產是保密的。

遺囑和信託有何不同？

遺囑是詳述您死後遺願的法律文件。信託是您可以建立的法律架構，用於在您有生之年以及去世後管理、投資和分配資產。一般而言，信託更隱密、更複雜、更擅長管理大筆資金，以及保護資產免於債權人、遺囑認證和額外的稅務責任。

什麼是托特納信託？

托特納信託是以死者名義開立的銀行帳戶，在死者去世時支付給指定的受益人。它也被稱為「死後給付」帳戶，不需要經過遺囑認證，這是避免延遲分配的優點。

人壽保險保單需要經過遺囑認證嗎？

人壽保險收益通常直接給指定受益人，繞過遺囑和無遺囑法。它們被視為獨立於遺囑或信託。如果未指定受益人，所得款項可能會支付給遺產，並可能需要進行遺囑認證。它們被視為獨立於遺囑或信託。

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Pitta & Baione LLP 是曼哈頓一家從事遺囑和信託法的律師事務所。我們的團隊可以通過專業、謹慎地處理您的遺產規劃，幫助您和您所愛的人減輕壓力。我們會花時間瞭解您的獨特需求，並制定能夠適應不斷變化的家庭狀況、不斷轉變的財務目標以及法律環境變化的策略。有了 Pitta & Baione LLP 的技能、效率和法律專業知識，第一次就能把事情辦好，讓您高枕無憂。