遺囑與信託有何差異？

如果您已探索過遺產規劃的策略，您很可能在研究過程中接觸到兩種常用的遺產規劃工具 - 遺囑和信託。雖然兩者看似相似，但卻有不同的目的，而且對於實現您的遺願而言是不可或缺的。瞭解遺囑和信託之間的主要差異非常重要，這樣您才能就遺產做出明智的決定。

遺囑和信託的作用

遺囑是一份法律文件，概述您希望如何分配您的資產以及受益人是誰。它也可用於實現其他類型的願望，例如葬禮安排和為年幼子女指定監護人。

信託是遺產持有人指定信託人代表受益人分配或管理其資產的財務安排。信託通常被認為是一種靈活的選擇，因為信託通常可以在人的一生中的任何時候起草、編輯、制定或解散。有幾種類型的信託可用於實現特定的遺產規劃目標。

雖然許多遺產規劃律師建議同時訂立遺囑和信託以提供全面保護，但何者最適合您取決於您的個人情況。誠實且經驗豐富的遺產規劃律師能夠幫助您決定哪種選擇或組合最適合您的需求。

遺囑和信託何時生效

遺囑或一般稱為「最後遺囑」，只有在遺產持有人去世後才會生效。遺囑基本上概述了您的資產應如何在受益人之間分配。

與遺囑不同，生前預囑在您罹患絕症或處於生命末期時生效。它用於表達個人對醫療治療的意願，例如是否希望以人工方式維持生命。

信託可以在個人有生之年（生前信託）或去世之後（遺囑信託）生效。遺囑信託類似於遺囑，這意味著它們只能在當事人去世後才能生效。其他類型的信託可能會在某人喪失行為能力時或死後很久才生效。信託可以是可撤銷或不可撤銷的，這取決於信託的目標。

哪些財產可透過遺囑和信託繼承？

金錢、股票和債券、房地產、保險單、退休儲蓄或藝術品、汽車或珠寶等物品都可以指定為遺囑受益人。

與遺囑一樣，信託也可以指定受益人的財務資產或貴重物品。但是，信託只能指示分配已重新命名為信託的資產。例如，ABC 設立了一項信託，該信託規定將他的房子分配給他的孫子。但是，ABC 從未將其房屋的契據重新歸屬到信託名下，因此信託的指示不受控制。確保資產在信託設立後適當地重新命名，以確保信託條款的控制權是非常重要的。

精神障礙如何影響遺囑與信託

雖然遺囑是遺產持有人希望在死後分配資產的絕佳工具，但如果他們變得無行為能力（如阿茲海默氏症或癡呆症），遺囑並不能真正保護他們。這表示遺囑無法在需要長期照護的情況下提供資產保護。如果一個人變成無行為能力者且無法管理其財務事務，遺囑也無法提供資產管理規定。

根據您的目標，可以使用不同類型的信託。信託通常用於預期殘障和長期照護需求。這是一種提供與資產管理相關的特定條款的工具。它可能是為財產授予人（即信託的設定者）設定的信託，以便在他/她喪失行為能力時管理他/她的資產。財產授予人也可以為受益人 (例如智障的成年子女) 做出規定，確保他們留給智障成年子女的資產得到妥善管理並用於他們，而不會危及他們的政府福利。

遺囑需要遺囑認證

遺囑是概述您希望如何分配資產的一種經濟實惠的方式，但當受益人需要繼承這些資產時，有時可能會遇到法律挑戰。其中一個挑戰就是遺囑認證，這是一個通過法院解決死者遺產的法律程序。這是證明死者遺囑是否有效的法庭程序。訂立遺囑並不能避免遺囑認證。遺囑認證程序可能耗時、費用高昂，而且可能很複雜，尤其是遺產數量較大或受益人之間有爭議時。

透過信託，可以避免遺囑認證程序，方法是指定一位信託人，由他直接分配您的資產，而不是透過法院。前提是已故者的所有資產都已妥善歸入信託名下，因此受信託條款控制。

遺囑成為公開記錄

如果您正在尋找一種私下分配資產的方式，遺囑可能不是最佳選擇。遺囑是公開記錄，這意味著任何人都可以看到誰繼承了什麼以及繼承了多少。

信託可以如您所願隱私化。信託的條款，包括受益人和持有的資產，都可以保密。這是因為信託與遺囑不同，通常不屬於公開記錄。

訂立遺囑時要考慮的事項

您的特定目標應該引導您選擇遺囑或信託。如果您傾向於訂立遺囑，您可能需要考慮的因素包括您的整體遺產規劃目標、法律要求以及潛在的優點或缺點。訂立遺囑時，您可能需要考慮的一些問題包括

• 誰會繼承您的資產？
• 如果受益人比您先去世，會發生什麼情況？
• 誰來管理您的遺產？
• 您的遺產規劃目標是什麼？
• 您想如何分割您所有的資產？
• 您想如何處置您的數位資產？

建立生前信託時要考慮的事項

生前信託允許您在有生之年將資產所有權轉移給信託人，提供更多隱私和更快的資產分配。生前信託也提供受益人何時及如何接收資產的更多控制權，這對於管理複雜的遺產或供養未成年人特別有用。

以下是建立生前信託時需要考慮的一些問題：

• 您建立生前信託的目標是什麼？
• 誰來管理信託？
• 誰會繼承信託資產？
• 建立生前信託的稅務影響為何？

信託提供更大的控制權和隱私權，但成本較高，也較為複雜，但根據您的遺產規模和特定需求，您可以同時使用遺囑和信託，以確保您的遺願得到充分實現。

有問題要詢問遺囑與信託律師？

無論您選擇遺囑、信託或這些選項的組合來進行遺產規劃，合格的遺產規劃律師都能幫助您確保您的遺願受到保護。遺囑和信託律師可以引導您完成整個過程，幫助您選擇最適合您目標的方案，並監督遺產計劃的實施。如果您已準備好開始遺產規劃程序，請致電 Pitta & Baione LLP。