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Si ha explorado estrategias para la planificación de su patrimonio, es probable que en su investigación se haya topado con dos herramientas de planificación patrimonial de uso común: los testamentos y los fideicomisos. Aunque puedan parecer similares, tienen finalidades diferentes y son esenciales para cumplir sus deseos. Es importante comprender las principales diferencias entre un testamento y un fideicomiso para poder tomar decisiones informadas sobre su patrimonio.
Qué hacen los testamentos y los fideicomisos
Un testamento es un documento legal en el que se indica cómo quiere que se repartan sus bienes y quiénes serán sus beneficiarios. También puede utilizarse para cumplir otros tipos de deseos, como los arreglos funerarios y la designación de tutores para niños pequeños.
Un fideicomiso es un acuerdo financiero por el que el titular de la herencia designa a un fideicomisario para que distribuya o gestione sus activos en nombre de los beneficiarios. En general, los fideicomisos se consideran una opción flexible porque a menudo pueden redactarse, editarse, promulgarse o disolverse en cualquier momento de la vida de una persona. Existen varios tipos de fideicomisos que pueden utilizarse para alcanzar objetivos específicos de planificación patrimonial.
Aunque muchos abogados especializados en planificación patrimonial recomiendan tener tanto un testamento como un fideicomiso para una protección integral, lo que sea mejor para usted dependerá de sus circunstancias individuales. Un abogado de planificación patrimonial honesto y con experiencia puede ayudarle a determinar qué opción, o combinación, es la más adecuada para sus necesidades.
Cuándo surten efecto los testamentos y fideicomisos
Los testamentos o lo que comúnmente se conoce como "última voluntad y testamento" sólo entran en vigor cuando el titular de la herencia ha fallecido. El testamento establece esencialmente cómo deben distribuirse los bienes entre los beneficiarios.
A diferencia del testamento, el testamento vital entra en vigor si padece una enfermedad terminal o se encuentra al final de la vida. Sirve para expresar los deseos de una persona en relación con los tratamientos médicos, por ejemplo si desea o no que se le mantenga con vida por medios artificiales.
Un fideicomiso puede entrar en vigor en vida de la persona (fideicomiso inter vivos) o tras su fallecimiento (fideicomiso testamentario). Los fideicomisos testamentarios son similares a los testamentos, lo que significa que sólo pueden promulgarse cuando la persona ha fallecido. Otros tipos de fideicomisos pueden entrar en vigor cuando una persona queda incapacitada o mucho después de su muerte. Un fideicomiso puede ser revocable o irrevocable en función de los objetivos del mismo.
¿Qué bienes pueden heredarse mediante testamentos y fideicomisos?
Dinero, acciones y bonos, bienes inmuebles, pólizas de seguro, ahorros para la jubilación u objetos como obras de arte, coches o joyas pueden designarse beneficiarios de un testamento.
Al igual que un testamento, los fideicomisos también pueden designar activos financieros u objetos de valor a los beneficiarios. Sin embargo, un fideicomiso sólo puede dirigir la distribución de bienes que hayan sido retitulados a nombre del fideicomiso. Por ejemplo, ABC creó un fideicomiso en el que se establecía la distribución de su casa a sus nietos. Sin embargo, ABC nunca retituló la escritura de su casa a nombre del fideicomiso, por lo que la dirección del fideicomiso no tiene control. Es importante asegurarse de que los activos se retitulan correctamente después de la creación de un fideicomiso para garantizar el control de los términos del fideicomiso.
Cómo afecta la discapacidad mental a los testamentos y fideicomisos
Aunque un testamento es una gran herramienta para los titulares de herencias que desean que sus bienes se distribuyan tras su fallecimiento, no les protege realmente en caso de que queden incapacitados (por ejemplo, por Alzheimer o demencia). Esto significa que un testamento no prevé la protección de los activos en caso de que se necesiten cuidados a largo plazo. Tampoco existen disposiciones sobre la gestión de activos en caso de que una persona quede incapacitada y no pueda gestionar sus asuntos financieros.
Hay distintos tipos de fideicomisos que uno puede utilizar en función de sus objetivos. Los fideicomisos se utilizan a menudo en previsión de necesidades de incapacidad y cuidados a largo plazo. Es una herramienta para establecer condiciones específicas relativas a la gestión de activos. Puede tratarse de un fideicomiso para que el fideicomitente (es decir, el creador del fideicomiso) establezca una forma de gestionar sus activos en caso de que quede incapacitado. Un fideicomitente también puede tomar disposiciones para beneficiarios como hijos adultos con discapacidad intelectual, asegurándose de que los activos que dejan para sus hijos adultos discapacitados se gestionan adecuadamente y se utilizan para ellos sin poner en peligro sus prestaciones gubernamentales.
Los testamentos requieren legalización
Los testamentos son una forma asequible de definir cómo desea que se distribuyan sus bienes, pero cuando llega el momento de que sus beneficiarios los hereden, a veces pueden encontrarse con problemas legales. Uno de estos problemas es la legalización de un testamento, un proceso legal en el que el patrimonio de una persona fallecida se resuelve en los tribunales. Es el proceso judicial para demostrar que el testamento de la persona fallecida es un testamento válido. Tener un testamento no evita la legalización. El proceso de legalización puede ser largo, costoso y potencialmente complejo, especialmente si el patrimonio es grande o si hay disputas entre los beneficiarios.
A través de un fideicomiso, se puede evitar el proceso de sucesión designando a un fideicomisario que distribuye sus activos directamente en lugar de a través de un tribunal. Todo ello suponiendo que todos los bienes de la persona fallecida hayan sido debidamente retitulados a nombre del fideicomiso y, por tanto, controlados por los términos del fideicomiso.
Los testamentos se hacen públicos
Si busca una forma privada de distribuir sus bienes, un testamento no será probablemente la mejor opción. Los testamentos son registros públicos, lo que significa que cualquiera podrá ver quién heredó qué y cuánto.
Los fideicomisos pueden ser tan privados como usted quiera. Los términos de un fideicomiso, incluidos los beneficiarios y los activos que se mantienen, pueden ser confidenciales. Esto se debe a que los fideicomisos no suelen ser registros públicos, a diferencia de los testamentos.
Qué tener en cuenta al hacer testamento
Sus objetivos específicos deben guiar su elección entre un testamento o un fideicomiso. Si se inclina por un testamento, deberá tener en cuenta factores como sus objetivos generales de planificación patrimonial, los requisitos legales y las posibles ventajas o desventajas. Algunas de las preguntas que puede plantearse a la hora de hacer testamento son:
- ¿Quién heredará sus bienes?
- ¿Qué ocurre si un beneficiario fallece antes que usted?
- ¿Quién gestionará su patrimonio?
- ¿Cuáles son sus objetivos de planificación patrimonial?
- ¿Cómo quieres dividir todos tus bienes?
- ¿Cómo quiere disponer de sus activos digitales?
Qué tener en cuenta al hacer un fideicomiso testamentario
Un fideicomiso testamentario le permite transferir la propiedad de sus bienes a un fideicomisario durante su vida, lo que ofrece más privacidad y una distribución más rápida de los activos. También proporcionan un mayor control sobre cuándo y cómo los beneficiarios reciben los activos, lo que resulta especialmente útil para gestionar herencias complejas o prever a los menores.
He aquí algunas cuestiones a tener en cuenta a la hora de crear un fideicomiso testamentario:
- ¿Cuáles son sus objetivos al crear un fideicomiso testamentario?
- ¿Quién gestionará el fideicomiso?
- ¿Quién heredará los bienes del fideicomiso?
- ¿Qué implicaciones fiscales tiene la creación de un fideicomiso testamentario?
Los fideicomisos ofrecen mayor control y privacidad a un coste y complejidad mayores, pero dependiendo del tamaño de su patrimonio y de sus necesidades específicas, puede beneficiarse de utilizar tanto un testamento como un fideicomiso para garantizar que sus deseos se cumplan plenamente.
¿Tiene alguna pregunta para un abogado especializado en testamentos y fideicomisos?
Tanto si elige un testamento, un fideicomiso o una combinación de estas opciones para su planificación patrimonial, un abogado cualificado en planificación patrimonial puede ayudarle a garantizar la protección de sus deseos. Un abogado especializado en testamentos y fideicomisos puede guiarlo a través del proceso, ayudarlo a seleccionar las opciones más adecuadas para sus objetivos y supervisar la implementación de su plan patrimonial. Si está listo para comenzar el proceso de planificación patrimonial, llame a Pitta & Baione LLP.
