如何引出有關遺產規劃的對話

開始有關房地產規劃的對話可以是一個集中您的價值觀和照顧至親的機會。雖然想到生命末期的決定絕非易事，但預先制定遺產計畫在建立透明度、優先處理對您最重要的事情，以及避免日後對您的願望提出挑戰方面，可以發揮很大的作用。

與遺產規劃律師合作可確保談話富有成效。優秀的遺產策劃律師是您願望的代言人，能夠以您的目標為中心，同時提供一個架構以確保這些目標得以實現。Pitta & Baione LLP 是經驗豐富的紐約遺產規劃律師，致力於以勤勉和謹慎的態度服務我們的客戶。

什麼是遺產規劃？

幾乎每個人過世時都會有遺產，不論其財富或地位如何。遺產規劃建立了一個系統，可指示您的親屬和繼承人如何處理您生前累積的財產。

然而，遺產規劃不僅僅是為了分配財產和財富。遺產規劃也是一種工具，有助於就以下事項做出決策：

• 您的生前遺囑，包括在您喪失行為能力時，設立健康照護代理人
• 保險保單，例如長期照護保險、傷殘收入保險和人壽保險保單
• 未成年子女的監護權
• 在您退休、殘障、喪失工作能力或死亡時轉移您的企業所有權
• 為需要保護免受債權人或前配偶傷害的家庭成員提供保護
• 為有特殊需求的親人安排信託，而不會使他們喪失享受政府福利的資格
• 為您的繼承人提供隱私保護，並在您去世後盡量減少他們的稅務、法庭費用和額外的法律費用
• 使您的資產與您的目標一致，例如在您有生之年為您重要的獎學金、機構或慈善機構提供資助

遺產計畫可確保根據您的意願解決所有這些重要問題。最後，在您失去親人之後，遺產計畫可以在您的家人和摯愛悲痛時刻為他們提供指引或方向。

您的遺產計畫應該考慮哪些資產？

您的房屋、汽車、支票和儲蓄帳戶、傢俱、收藏品、個人財物、投資等等都可以列入您的遺產。

您還需要決定受益人以及誰能從您的資產中獲得什麼。這是一個安排優先次序以及對您的資產進行實際估值的機會。您的遺產可能不足以支付您所關心的一切，但您要知道，您可以在未來修改您的計劃。

遺產規劃不應該是一次性的談話。理想情況下，遺產規劃的形式是持續進行一系列的更新，以考慮到您的財務狀況、家庭人數和組成的變化，以及相關法律和稅務優惠。

您是否應該在遺產計畫中加入慈善機構？

慈善捐贈是在您有生之年留下遺產的一個選擇。將慈善捐贈作為遺產計畫的一部分來安排，通常可以減少您的應納稅遺產，並提供可觀的節省。有些慈善捐贈可以透過設立管理信託的方式，在提供給家人的同時，也提供給慈善機構。

在您的遺產計畫中加入慈善機構有幾種不同的選擇，每種選擇都有一定的優點和缺點。遺產規劃律師可以幫助您考慮以下哪種方式最適合您的資產分配以及個人目標：

• 遺贈或遺囑中的贈與。遺贈可以是財務性質，也可以是捐贈汽車或房地產等資產。
• 慈善剩餘財產信託 (Charitable Remainder Trusts, CRT) 允許受益人（通常是家庭成員）在將剩餘財產轉移給某項事業或慈善機構之前，先從您的資產中受益一段時間。
• 慈善領導信託 (CLT)，這是一種在將餘下資產分配給子女或繼承人之前，先以固定金額或百分比提供給慈善機構的信託。
• Donor-Advised Funds (DAF) 允許資產升值，但也可能產生額外的管理費用。
• 人壽保險保單，可讓慈善機構以指定受益人的身分獲得利益。
• 私人基金會最適合擁有高淨值的個人，以及想要以更親自參與的方式進行捐贈的人，或是讓後代能持續參與您所關心的事業的人。

什麼是健康照護代理人，您需要嗎？

強烈建議在您喪失行為能力時，設立一位您信任的健康照護代理人或代理。如果您遭遇了毀滅性的車禍或受傷而喪失行為能力，您最不希望看到的就是您的親人之間對於由誰掌管的混亂、猶疑或紛爭。預先選擇您的健康照護代理人，您就有機會表達您的意願，並確保您知道誰會代表您做出選擇。

只要年滿 18 歲，您就可以選擇家人、密友，甚至是宗教團體的成員擔任您的醫療保健代理人。在紐約，如果您選擇醫生或健康照護專業人員作為您的代理人，請務必注意，他們將無法同時擔任您的主治醫師，以防止利益衝突。

如果您需要長期照護，您應該如何分擔責任？

長期照護策略可以是您遺產計畫的一部分，以確保您可以充分利用與摯愛的人相處的時間。透過指定一位主要照護者，您可以放心，您不僅可以在醫生約診、處方和醫療設備方面獲得協助，還可以在財務、設定居家健康探訪、保險福利或其他生活輔助策略方面獲得協助。您的主要照護者也可以協調與附近的朋友、親戚、宗教團體成員或其他社區成員分擔工作。

遺產規劃信託是可撤銷還是不可撤銷？

信託有可撤銷和不可撤銷兩種。可撤銷信託在個人有生之年可以變更。他們可以決定如何分配資產、增加或移除受益人，並在此結構中扮演更積極的角色。

但是，由於可撤銷信託具有靈活性，因此在保護資產免受債權人侵擾以及使信託內容免繳聯邦和州遺產稅方面，可撤銷信託並不能提供所有相同的好處。因此，有些遺產計畫選擇最大化不可撤銷信託的好處。您的律師可以建議您哪一種信託最適合您自己的目標和需求。

我是否必須在法院登記我的遺產計畫？

沒有登記遺產計劃的規定，也沒有登記遺產計劃的制度。但是，代理法院通常會接受將遺囑和遺言存檔，以便在個人去世前妥善保管。遺產規劃律師可以幫助澄清向法院提交遺囑的利弊。一般而言，個人進行遺產規劃的目的是為了隱私，因此通常會使用信託來避免向法院提交任何資訊。

遺產規劃律師如何幫我？

Pitta & Baione LLP 是經驗豐富的代言人，為希望修改遺產計劃或首次開始遺產計劃的人士提供服務。我們可以幫助您最大限度地利用您在有生之年累積的財富，保護您的家人和繼承人，以及創建鐵一般的結構來確保您的願望得以實現。與 Pitta & Baione LLP 的信託和遺產律師合作，可以讓您安心，因為您知道您最關心的東西即使在您去世後也會受到保護。

我附近的遺產規劃律師

我們的紐約辦公室位於曼哈頓市中心的金融區。我們位於 Equitable Life 大樓的 28 樓，與 Zuccotti 公園和 Trinity Church 相鄰。

向遺產規劃律師尋求協助

如果您需要協助建立遺產計畫、進行調整或修訂、以信託方式保護資產、設立醫療照護代理人，或為繼承人提供私密且有系統的遺產分配，Pitta & Baione LLP 可以幫到您。我們的律師在資產保護和維護紐約人的需求方面經驗豐富。立即聯絡我們進行諮詢。